Составление кассового бюджета

Когда речь заходит о составлении бюджета, некоторые предприниматели говорят: «Это для ребят с размахом. А я и сам знаю объем своей деятельности и сколько у меня денег на счете в банке». Они не понимают, что составление бюджета позволит избежать ошибок в оценках, сделанных впопыхах и основывающихся в большей степени на предложениях, чем на фактах.

Первое, что следует знать: каковы будут затраты в предстоящий период, на который составляется бюджет. Далее, какова должна быть выручка от реализации, чтобы покрыть эти затраты, и сколько денег при этом останется? Необходимо постараться определить, на какие временные отрезки придутся пики и спады вашей деятельности, с тем, чтобы обеспечить и поддерживать необходимый запас наличности. В этом вам помогут данные анализа объемов реализации за предыдущие периоды.

Составление прогнозов позволит вам спланировать финансирование закупок товарных запасов и облегчит контроль за уровнем дебиторской задолженности. С помощью регулирования объемов запасов товарно-материальных ценностей и контроля за величиной дебиторской задолженности можно избежать серьезных проблем, возникающих при замедлении движения оборотного капитала.

Как пользоваться кассовым бюджетом. Кассовый бюджет — наиболее эффективное средство планирования потребностей в деньгах, а также имеющихся в наличии финансовых ресурсов. С его помощью вы сможете легко спланировать свои финансовые операции, т.е. заранее определить, сколько денег вы надеетесь получить и сколько затратить. Цель составления бюджета — обеспечение минимально необходимой суммы в кассе или на расчетном счету на случай любых непредвиденных расходов.

    При прогнозировании движения денежных поток на предприятии (фирме) кассовый бюджет поможет:

  • - обеспечить эффективное использования денежных средств, согласуя по времени их расход и поступление, что может уменьшить потребность в заемных средствах для пополнения оборотного капитала;
  • -  предвидеть периоды возникновения дефицита наличности (заранее установленная потребность в сроках и объемах заимствования позволит избежать чрезмерной задолженности);
  • - установить сроки погашения задолженности;
  • - определить целесообразность предоставления торговых скидок;
  • - определить периоды накопления излишних денежных средств, когда могут быть осуществлены дополнительные инвестиции, созданы запасы товарно-материальных ценностей, закуплено оборудование;
  • - установить достаточность имеющегося в наличии оборотного капитала или потребность в его пополнении.

Только реальные факты. При составлении кассового бюджета ключевым является слово «деньги». Старайтесь основываться только на реальных фактах, не завышая объем продаж и не занижая издержки. Прогноз реализации должен быть предельно точным, поскольку на его основе рассчитываются ваши издержки и определяются финансовые возможности.

Воспользуйтесь имеющимся у вас опытом при определении объемов продаж за наличные. У фирм, торгующих сезонными товарами, и тех, что продают товары, пользующиеся высоким спросом, процент реализации за наличные меняется от месяца к месяцу. Постарайтесь учесть эти колебания спроса, если таковые наблюдаются.

Комментарии запрещены.



На главную e-mail для связи: Карта сайта