Финансовые стимулы развития страхования ответственности

Важнейшим принципом развития страхового рынка, в соответствии с действующим законодательством является мотивация деятельности участников рынка, создание государством условий, при которых потребители заинтересованы в страховых услугах, а страховщики — в предоставлении этих услуг. Налоговая система является методом обеспечения внешней мотивации по отношению к страхованию ответственности. Налоговое законодательство является мощным рычагом воздействия на развитие страхования, которое способно либо стимулировать, либо тормозить распространение страхования ответственности. Ускорению развития страхования ответственности должна способствовать и реализация внутриотраслевых финансовых стимулов. Поиск путей оживления развития рынка страхования ответственности является актуальным научно-практической задачей, которая достаточно широко и развернуто представлены в научных статьях и монографиях.

Кроме налогового стимулирования, ускорению развития страхования ответственности должна способствовать и реализация внутриотраслевых финансовых стимулов — формирование условий, обеспечивающих выполнение страховщиками своих обязательств. К таким финансовым стимулам следует отнести, в первую очередь, особенности договора страхования, которые влияют на обеспечение платежеспособности страховщика и, требуют совершенствования.

Повышение платежеспособности отечественных страховщиков возможно осуществить за счет расширения перечня разрешенных для формирования страховых резервов. Вероятность разрыва во времени между нанесением вреда третьему лицу и дате его обнаружения требует формирования развернутой системы специфических страховых резервов. Только при наличии такой системы финансовые возможности будут гарантировать выполнение своих обязанностей своевременно и в полном размере.

Общемировые тенденции развития страхования ответственности свидетельствуют, что эту проблему можно решить именно посредством использования договоров, основанных на принципе выявленного вреда. Такие договоры упрощают порядок уплаты страхового возмещения (нет необходимости устанавливать страховщика, который обязан компенсировать причиненный ущерб) и позволяют учитывать изменение экономической конъюнктуры, влияние инфляции и другие факторы, которые влияют на страхование.

Выводы:

1. Неопределенность с финансовым источником расходов на страхование ответственности негативно влияет на его развитие, лишая стимулов в заключении договоров в данной сфере страхования. Что касается непосредственно физических лиц, то особенно негативно это скажется в будущем при введении контроля за наличием договоров обязательного страхования транспортных средств. Не включение в состав необлагаемых расходов на страхование ответственности в дальнейшем усложнит расширение объема покрытия и вероятное повышение страховых сумм (и соответственно страховых премий).

2. Включение расходов на страхование в состав облагаемого дохода, как юридических лиц, так и граждан является одним из действенных финансовых стимулов развития страхования ответственности. При подготовке соответствующих законопроектов по вопросам налогообложения граждан, такое направление необходимо реализовать путем включения всех расходов на добровольное и обязательное страхование в необлагаемый доход налогоплательщика — физического лица.

3. Изучение проблем, возникающих у отечественных страховщиков при страховании ответственности за вред, фактическая причина которого и момент реального обнаружения могут быть растянуты во времени; критический анализ конкретных примеров из деятельности отечественных компаний и учета зарубежного опыта доказали преимущества использования в нашей стран договоров, основанных на принципе «выявленного вреда».

Комментарии запрещены.



Карта сайта